6【ERRORES】Contrato ARRENDAMIENTO FINANCIERO (LEASING) más comunes y cómo evitarlos

Descubra ¿Qué es un Contrato de Arrendamiento Financiero (Leasing) en España?¿Cuáles son las características principales de un Contrato de Arrendamiento Financiero en España?  Modelo simple y adaptado a la Ley vigente  para descargar en Word y PDF para imprimir.

1. 1. ¿Qué es un Contrato de Arrendamiento Financiero en España?
2. 2. ¿Cuáles son las Características del Contrato de aArendamiento Financiero en España?
3. 3. ¿Cómo hacer un Contrato de Arrendamiento Financiero en España?
4. 4. ¿Cómo se calcula un Arrendamiento Financiero en España?
5. 5. ¿Cuáles son los tipos de Leasing en España?
6. 6. ¿Cómo Funciona un Leasing Financiero en España?
7. 7. ¿Cómo funciona el Incumplimiento en el Contrato de Compraventa Financiero en España?
8. 8. ¿Qué es una Amortización de Leasing Financiero en España?
9. 9. ¿Cuáles son las Ventajas que ofrece un Leasing Financiero en España?
10. 10. ¿Cuáles son las desventajas de un Leasing Financiero en España
11. 11. ¿Cuáles son los Beneficios de un Arrendamiento Financiero en España?
12. 12. ¿Cuáles son los tipos de Contratos de Arrendamiento en España?
13. 13. ¿Cómo hacer la Disolución, Cancelar o Rescindir su Contrato de Arrendamiento Financiero en España?

Probablemente ya ha oído hablar del arrendamiento financiero. En términos prácticos, estamos hablando de un tipo de financiamiento, conocido como leasing, en el cual el arrendador adquiere un bien mueble o inmueble y cede el respectivo uso temporal del bien adquirido mediante el pago de una cantidad periódica.

Este pago se realiza por un período determinado, con opción de compra al final del período (previo pago del monto contractualmente determinado).

El leasing financiero está destinado exclusivamente a los contratos celebrados con bancos y sociedades de crédito, pudiendo celebrarse contratos de leasing con entidades no financieras.

El contrato debe estar muy bien redactado para que pueda ser cumplido por las partes. 

¿Se imagina lo que sería tener un documento como este, pero a la hora de leer, está totalmente confuso y nadie consigue ver de forma clara sus obligaciones? 

Por eso, se debe ser prudente en la elección del profesional que hará el contrato. 

1. ¿Qué es un Contrato de Arrendamiento Financiero en España?

El arrendamiento financiero (o leasing) es un modelo de financiación mediante el cual el inquilino, de conformidad con las instrucciones de su clientela, alcanza un bien mueble o inmueble y traspasa su uso provisional mediante el pago de una cantidad periódica, por una etapa y  por el cual el comprador tiene la elección de compra al final del mismo tiempo, contra el pago de una cantidad fijada.

2. ¿Cuáles son las Características del Contrato de Arrendamiento Financiero en España?

A continuación nombraremos algunas de sus características:

• Las cuotas: Aún cuando lo acostumbrado es que las cuotas de leasing se decreten fijas y perseverantes, pueden darse casos en lo que se ajuste con el comprador cuotas cambiables.  En todo caso, dichas cuotas serán prepagables y su plazo se realizará al comienzo de cada etapa.  El Valor residual: Es aquel por el que se ejerce la preferencia de compra, suele ser semejante al valor de un dividendo del leasing.  
• La garantía:  Es el propio propósito de leasing el que procede como una seguridad del contrato. 
• La formalización:  Los convenios de leasing suelen instrumentarse por escrito en una póliza de leasing intervenida por un notorio.  
• La propiedad del bien:  Hasta que se lleve a cabo el derecho de compra, la pertenencia del bien habita en la entidad arrendadora.  
• La gestión:  El mantenimiento del bien corren a cargo del arrendador.  
• El registro contable:  El arrendatario consigna un activo en el inmovilizado intocable y un pasivo inversionista en su balance por valor igual a la cantidad total actualizada debida al inquilino.

En la construcción de un contrato, es extremadamente importante conocer profundamente la legislación laboral, pues estamos hablando del futuro de un ciudadano.  

3. ¿Cómo hacer un Contrato de Arrendamiento Financiero en España?

Un contrato de arrendamiento financiero deberá constituirse mediante escrito, ya sea por escritura pública o en documento privado autenticado.

Debe desempeñar la elección de compra.

Intervenir en el beneficio de la venta del bien arrendado. 

Restablecer el convenio con un monto menor de intereses.  

Este modelo de contrato, el arrendador tiene la intención de mantener la pertenencia después de la finalización del acuerdo, ejerciendo la preferencia de compra por el precio contractual establecido y es consciente de cualquier tipo de deterioro que pueda sufrir en la propiedad.

4. ¿Cómo se calcula un Arrendamiento Financiero en España?

Para calcular los pagos mensuales de un arrendamiento financiero, se deben incorporar los datos: precio de financiamiento del operante, tiempo en meses y la tasa de beneficio mensual. 

El valor residual, para bienes y muebles de leasing, es el valor convenido, una vez vencido el término del financiamiento.   El valor residual también representa la cantidad por la cual el prestatario puede ejercitar la opción de adquisición del activo. Cuanto mayor sea el valor residual, menor será el dividendo mensual.

Si los cargos se facilitan en forma de un divisor monetario, solicite a su banco o abastecedor que los transforme a una tasa de porcentaje mensual.

Evite futuros conflictos a través de un acuerdo rápido, pero muy eficiente y completo. 

¡Tenga sus derechos garantizados!

5. ¿Cuáles son los tipos de Leasing en España?

Existen dos tipos de leasing, entre los cuales podemos mencionar: 

Leasing Financiero:  Es un arriendo con opción de compra a tiempo determinado, modalidad que consiste en que una entidad financiera alcanza un bien a nombre propio con la finalidad de arrendarlo a mediano o largo plazo a un comprador que solicita dicho bien.

Luego de concluir el tiempo del contrato de alquiler, la clientela tendrá el derecho de comprar el beneficio, restablece el contrato o en caso contrario reintegrar a la entidad financiera. 

Mediante el leasing o arrendamiento financiero, el arrendador cede el uso y posesión de un bien, al cliente a cambio de unos dividendos periódicos que incluyen el costo de la entrega más los intereses y gastos de la financiación.  

Leasing Operativo: Este corresponde a un arriendo sin derecho de adquisición.  Es un sistema que se caracteriza por el pago de un plazo mensual que permite a los clientes escoger por el alquiler de un medio de transporte o varios, a mediano o largo plazo.

6. ¿Cómo Funciona un Leasing Financiero en España?

Los plazos se pagan en forma de renta y en ellas se encuentra incorporado un monto correspondiente a un adelanto que aprueba la compra del bien, en conclusión, al final del contrato, el valor a pagar por el bien disminuye justamente por los adelantos.

Por lo tanto, la mayoría de las veces, la persona o empresa prefiere obtener nuevamente el bien. En cambio, si a la terminación del contrato la empresa o persona elige por no comprar el bien, la institución o banco deberá pagar la totalidad del monto pagado por adelantado.

Para la institución sólo quedará el costo residual garantizado que estaba previsto en el contrato. Para contabilizar el leasing financiero debemos tener presente estos dos aspectos:  El arrendatario deberá contabilizar el beneficio adquirido mediante el leasing financiero, como un activo y un pasivo.

El canon mensual de arrendamiento, se debe dividir en abono a capital y en gasto financiero.

Las obligaciones contractuales que ambas partes se comprometen tienen fuerza jurídica, de modo que si alguno de ellos no puede cumplir lo acordado, el contrato puede ser utilizado jurídicamente para hacer cumplir las obligaciones. 

Por eso, ¡es fundamental hacer un contrato como este! 

7. ¿Cómo funciona el Incumplimiento en el Contrato de Compraventa Financiero en España?

Cada situación de la vida es única, por lo que hay muchas razones por las que una persona puede decidir romper un contrato. Uno de los más comunes está relacionado con una crisis financiera, que puede iniciarse porque el comprador perdió su trabajo o tuvo una emergencia familiar.

Otro motivo de ruptura del contrato es cuando no se aprueba la financiación del comprador. En este caso, no podrá pagar el saldo de la propiedad. Prueba que el contrato de compraventa prevé una multa en esta situación, pero puede intentar renovar el monto total pagado en los tribunales.

8. ¿Qué es una Amortización de un Leasing Financiero en España?

La amortización del leasing financiero es un reflejo contable de la devaluación económica de un beneficio de inversión. De esta forma, queda amortizado o contabilizado únicamente por su valor residual y no por el costo completo, lo que presume un ahorro tributario importante.

Los beneficios en la amortización de un leasing financiero lo transforman en un cálculo atractivo para muchas empresas.

Pero, esta imagen también tiene sus inconvenientes, por lo que debes examinar la situación de tu negocio antes de escoger por este tipo de financiamiento. Solo así podrás asegurar que esta preferencia sea la conveniente para compartir beneficios fiscales y tributarios que merezcan la pena.

Haga su contrato con una empresa que le proporcione confianza y tenga los mejores profesionales actualizados con relación al tema. 

9. ¿Cuáles son las Ventajas que ofrece un Leasing Financiero en España?

A continuación se muestran las ventajas que ofrece la modalidad de Leasing:

• Es posible subvencionar el 100% del costo de los activos.
• Permite alcanzar importantes virtudes a nivel fiscal.
• Prontitud en la renovación tecnológica de los activos.
• De esta forma se puede eludir inversiones en activos que en varias oportunidades se desvalorizan rápidamente y son de dificultosa venta, como por ejemplo: computadores.
• No es preciso el pago de un plazo inicial.
• Efectúa sus ventas al contado sin gastos de retraso.
• Cobra inmediatamente la cuantía total.
• Deja exento otras líneas de financiamiento bancarias. 
• Evita precios administrativos procedentes del control de su cartera de comprador.

10. ¿Cuáles son las desventajas de un Leasing Financiero en España

Las principales desventajas de un leasing financiero son:

• El costo financiero: Este es el más fundamental, ya que el tipo de interés aplicado es superior al de un crédito bancario normal.  A esto hay que sumarle el efecto negativo en tesorería del IVA soportado. 
• La falta de servicios adicionales:  El leasing no incluye servicios agregados, como seguros, arreglos y mantenimiento de los bienes, la sociedad que no quiera hacer frente a estos gastos deberá elegir por preferencias opcionales como el renting.  
• La propiedad:  En caso de estar interesados en conseguir el bien pasado un tiempo, no podremos ceder a su propiedad hasta que el contrato de leasing haya concluido. Como conclusión, existe el peligro de perderlo en caso de desacatar las cláusulas establecidas. Puede darse el supuesto contrario, que no estemos complacidos con el bien, en cuyo caso deberemos pagar una penalización para cancelar el contrato.

A veces puede pensar que no necesita de un contrato ahora, pero, sepa que incluso si no lo necesita ahora, en el futuro este documento puede salvarlo de un problema. 

11. ¿Cuáles son los beneficios de un Arrendamiento Financiero en España?

A continuación los beneficios de un arrendamiento financiero:

• El financiamiento del bien puede llegar incluso por el 100% de su valor.
• La financiación puede ser a largo tiempo
• Proteger el capital del arrendatario para otros proyectos de inversión.
• El rentero es quien escoge el beneficio y negocia el precio y las condiciones de la entrega directamente con el abastecedor del bien.
• El arrendatario es quien figura como dueño del bien para efectos fiscales, lo que le permite hacer el resultado de la inversión.

12. ¿Cuáles son los tipos de Contratos de Arrendamiento en España?

Los principales y más utilizados son:

Contrato Arrendamiento de una Empresa 
Contrato Arrendamiento/Alquiler/Renta de Vehículo 
Contrato de Alquiler/Arrendamiento/Renta de Finca o Terreno
Contrato de Alquiler/Arrendamiento/Renta de Local Comercial 
Contrato de Alquiler/Arrendamiento/Renta de Maquinaria 
Contrato de Alquiler/Arrendamiento/Renta de Vivienda 
Contrato de Arrendamiento Plaza de Garaje/Parking para Vehículo 
Contrato de Arrendamiento/Alquiler/Renta 

13. ¿Cómo hacer la Disolución, Cancelar o Rescindir su Contrato Arrendamiento Financiero en España?

Vale la pena señalar que un incumplimiento de contrato varía en gravedad y puede ser parcial, material, anticipado o fundamental.

Hay varias razones que pueden llevar a esto, pero las principales son: por pagos atrasados, falta de entrega de un servicio prometido o incumplimiento de algún término sin justificación legal.

• Un incumplimiento menor o parcial está relacionado con el incumplimiento de algunos términos del contrato. 
• Un incumplimiento material, el incumplimiento de las obligaciones establecidas en el contrato, se considera uno de los más graves y permite que la empresa o el individuo perjudicado busque daños y perjuicios legales.
• Una disolucion fundamental, es la rescisión más grave del contrato. En tal incumplimiento, la parte agraviada puede demandar y obtener daños y perjuicios, también suelen acabar en los tribunales.
• Cancelación anticipada del contrato permite a una de las partes alegar que se ha incumplido el contrato cuando se hace evidente que la otra parte no cumplirá la terminación del contrato en el plazo estipulado.

Todos estos trámites deben ser acompañados y respaldados por profesionales, no corra riesgo de salir en perjuicio por cuenta de la elección de profesionales descalificados. 

Otros nombres para este documento:

• Contrato de Alquiler/Arrendamiento Financiero (o leasing) en España.
• Modelo de Contrato  Alquiler/Arrendamiento Financiero (o leasing) en España.
• Addendum de Contrato Alquiler/Arrendamiento Financiero (o leasing) en España.
• Formulario de Contrato Alquiler/Arrendamiento Financiero (o leasing) en España.
• Formato de  Contrato   Alquiler/Arrendamiento Financiero (o leasing) en España.  
  

Documento válido en los Estados: 

Documento válido en todo el país de España, es decir, en todas las comunidades y ciudades autónomas:

Andalucía, Aragón, Astúrias, Islas Baleares, Canarias, Cantabria, Castilla- La Mancha, Castilla y León, Cataluña, Madrid, Navarra, Valencia, Extremadura, Galicia, País Vasco, Región de Murcia, La Rioja, Ceuta y Melilla.